顾士刚等 | 用好税收大数据助力实现“强富美高”新睢宁

点击：  作者：顾士刚等    来源：昆仑策网【作者来稿】  发布时间:2019-02-27 09:33:27

 

 高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜

用好税收大数据

助力实现“强富美高”新睢宁

作者：顾士刚、徐中原、周铭 

“【摘要】以新思想为指导，睢宁县（江苏省徐州市下辖县）充分发挥税收职能，解放思想、创新思维，紧密依托数据信息手段开展税收征管工作，以组织收入为中心，以服务全县重大项目建设和乡村振兴为抓手，发扬睢宁“店小二精神”全程跟踪服务、精细化管理，突显服务与精细化管理两个重点。有效促进税收的快速增长，给睢宁经济高质量发展保驾护航。”

 

 

高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，税收是经济发展的风向标、晴雨表。党的十九大报告强调要不断“深化税收制度改革，健全地方税体系”。[1]睢宁县（江苏省徐州市下辖县）充分发挥税收职能，以解放思想引领创新驱动发展的做法，紧密依托数据信息手段开展税收征管工作。

 

习近平总书记在江苏徐州市考察强调“紧扣新时代要求推动改革发展”、“真正做到让数据多跑路、让群众少跑腿。”[2]税收作为重要的政策工具要以“贯彻新发展理念”为根本遵循，通过“互联网+”建立健全大数据在促进创新、创业的税收优惠政策体系、“建设现代化经济体系”中发挥应有的作用。

 

睢宁县委县政府利用税收大数据，科学分析睢宁经济产业发展情况，精准研判、定位产业发展趋势。

 

2016年，全县规模工业总产值完成1150亿元，增长17%，其中，生物医药等战略性新兴产业实现产值400亿元，占全县比重达35%，较去年提高一个百分点。全社会消费品零售总额完成179.2亿元，增长13%；网店总数达36900家，全年电子商务交易额153.5亿元，同比增长81.8%。纺织服装、皮革皮具、白色家电、金属机电“四大百亿级产业”已占到全县规模工业产值近2/3，冰柜产能全国第一、包芯棉纺织品产能全国第一、皮革产能全省第一，睢宁成为中国“中国新兴白色家电生产基地县”、“中国新兴纺织产业基地县”和“中国皮革皮具产业研发基地县”。[3]

 

睢宁县2017年累计组织地方收入25.06亿元，强力助推“突破睢宁战略”，“强富美高”新睢宁已露出现实模样。

 

一、税收大数据在税收工作中的运用

 

习近平说，一个地方、一个企业，要突破发展瓶颈、解决深层次矛盾和问题，根本出路在于创新，关键要靠科技力量。[4]大数据作为经济发展新动能，睢宁税务人大胆解放思想，在理念上抢先，在行动上实干，通过利用各种大数据分析技术和工具，挖掘和处理涉税大数据，提高税征管质效。县委县政府充分利用税收杠杆，借助税收力量，深入推进供给侧结构性改革，撬动产业结构调整，助推睢宁经济高质量发展。

 

1、通过数据分析有效监控管理行为和执法行为，从县域经济发展动态和行业发展趋势等深层次对区域内的税源进行动态比对和分析。

 

《税收征收管理法》规定，税收的开征、减税、免税、退税、补税等必须依照法律的规定执行。[5]睢宁县税务局会同相关部门开展涉税信息交换、采集、分析和共享工作，建立涉税基础数据采集制度。通过大数据对税源进行动态比对和分析，2018年2-3月，对建筑业房地产项目实施联手识别，分析了近100余户建筑房地产企业，最终选定了近30户风险点指向明显的纳税人实施了推送应对，其中九鼎一户纳税人在约谈环节就主动补缴税款190余万元，有效堵塞了税收漏洞，破解了税收征管中的“跑冒滴漏”。

 

2、对纳税人的税源变化进行综合的、动态的分析监控，把“静态数据”变成“动态数据”，挖掘互联网数据税收收益。

 

大数据的应用使税收工作从“管事制”征管模式转变为“管数制”，通过搜集企业纳税人的办税痕迹和“数据脚印”，实施一户一控、动态跟踪。睢宁家具电商行业是睢宁乡村振兴的支柱产业，税源的多样性、流动性、隐蔽性越来越明显，在一定时期内，税收监管一直处于盲区。依法纳税意识不强，故意偷税、逃税，为足额征收增加了困难。[6税务部门定期到淘宝网上去巡查，以“动”制“动”，排查辖区内本期新增网店网商，及时纳入管理环节，保证了识别的精准度，确保税款及时足额入库，促进睢宁经济持续健康良性发展。2017年电子商务交易额完成216亿元，微商销售额达6亿元。睢宁县立足农民电商创业蓬勃发展优势，整合资源，强化支持，工、农、服三产联动，把电子商务产业、体系建设作为推动经济发展的重中之重抓实抓好。

 

3、通过数据的横向比对和各时间段数据的纵向分析，形成数据分析合力，深度的情况研析报告，强化对组织收入的分析监控预警，建立从税收视角反映经济发展质量的指标体系，及时给县委县政府的决策提出税务部门的建议。

 

当前我国经济发展进入新常态，随着供给侧结构性改革不断推进，产业结构逐步优化升级。在徐州市委市政府赋予的“突破睢宁”战略的指导下，加强税收征管就成为财政增收的一条重要途径。睢宁的庄体资源丰富，有20万亩的挖掘潜力，而且耕地资源总量多，占县域总面积近60%，如何“靠地吃地”，把资源优势转化为发展优势，以土地建设用地指标增减挂钩入库项目为依托，截止2018年5月，全县累计入库土地增值税19869万元、环境保护税110.9万元、企业所得税6136万元、个人所得税109.92万元。通过全县村庄建设用地39.2万亩数据的横向比对，调整优化村庄用地布局，与入库土地增值税、环境保护税、企业所得税、个人所得税等各时间段数据的纵向分析，为睢宁“以土地撬动乡村振兴”提供现实依据，强力支持睢宁绿色发展，为“突破睢宁”提供强大财力支撑。税收大数据发挥催化剂效应，使睢宁初步走出一条“以土地综合改革为牵引、基层党组织建设为引领、‘互联网+’充分融入为特色”[7]乡村振兴新路径，被徐州市委列为乡村振兴改革试验区，总投资120亿元的乡村振兴工程列入江苏省重大民生项目。

 

二、税收大数据在税收工作中的平台

 

习近平指出，信息化和经济全球化相互促进，互联网已经融入社会生活方方面面，深刻改变了人们的生产和生活方式。[8]发挥税收大数据“金山银库”的支撑作用，实现税收管理技术、手段、流程的自动化、网络化、交互化、痕迹化和法治化，必须依靠强大数据管理平台，运用大数据技术建立底层统一的数据存储处理中心，以统一标准、统一口径、统一接口提供“大共享、大归集、高质量”数据报务，借助BI（BusinessIntelligence即商业智能）分析工具实现数据整合和高效利用，对税收平台日常统计查询，税收实时监控、动态分析，以及税收预测，风险预警等。依托大数据的数据挖掘技术，对数据“层层剥笋”，税源、税基信息处于时时有效的监控之下。税务总局为每个岗位搭建了个性化数据平台，涉及到组织收入、减免税、营改增等六大方面17个小项。[9]

 

1、“金税三期”系统是税收大数据的“火眼金睛”。

 

金税三期系统是我国税收管理信息系统工程的总称，解决了各地税收征管信息系统不统一、数据难集中等长期困扰税收工作的老问题，覆盖所有税种，与相关部门如工商、海关联网，形成一个以征管业务系统为主、督察监管并重的更全、更准的数据基础，涵盖行政管理、外部信息和决策支持在内的应用系统软件。金税三期工程的推广与应用，给税务人员练就了一双双“火眼金睛”，利用互联网，依靠“网络爬虫”技术，通过税收大数据全面筛选比对分析，精准判断企业的经营情况是否存在异常，发票数据、纳税申报数据是否真实。发现问题，深入剖析，执法及时到位。2017年原睢宁地税局打击偷税逃税完成结案12户，共查处入库税款357.86万元。2016-2017年，原睢宁国税局利用税务机关票流、银行资金流、公安机关的人流形成一张“蛛网”状图，充分发挥税务的专业优势、公安的手段优势和银行的资金信息优势，实现全国联查一盘棋，加大打击力度，提高解决查获率和定罪率。通过大数据应用在“打虚打骗”中（“虚”指虚开增值税发票违法犯罪，“骗”指骗取国家出口退税）移交公安机关立案查处有260多家，抓捕判刑有20多人。大数据的广泛应用有效打击、震慑了偷税漏税逃税等违法犯罪行为。

 

图片来源于睢宁县

 

2、“税收动态信用管理平台”是“联动惩戒”的再次升级。

 

习近平强调，要以信息化推进国家治理体系和治理能力现代化，统筹发展电子政务，构建一体化在线服务平台，分级分类推进新型智慧城市建设，打通信息壁垒，构建全国信息资源共享体系，更好用信息化手段感知社会态势、畅通沟通渠道、辅助科学决策。[10]睢宁县税务局不断优化税收营商环境，创新实施“实名办税制+信用积分+分类分级+风险管理”的闭环管理新模式，探索税收动态信用管理实践，通过健全组织体系、构建税收共治格局、完善工作流程、开发动态管理系统、激励惩戒机制等措施，借助、发挥第三方大数据征信平台的力量，建立完善税收守信联合激励和失信联合惩戒机制，让纳税信用更有“含金量”。在国家、省、市等上级及县级相关部门大数据强力支撑下，税收征管工作实现了“以票控税”向“信息管税”和“信用管税”质的飞跃，《睢宁县税收失信行为联动惩戒办法（试行）》在互联网上动起来，成为纳税人头上的“紧箍咒”。2017年发布黑名单19户，催缴入库欠税3600万元。

 

3、《12万元自行纳税申报软件》，纳税人可以通过电脑客户端和移动终端两种方式访问自然人网上办税平台。

 

习近平总书记指出，要适应人民期待和需求，加快信息化服务普及，降低应用成本，为老百姓提供用得上、用得起、用得好的信息服务，让亿万人民在共享互联网发展成果上有更多获得感。[11]为了拓展多元化办税方式，减轻纳税人办税负担，让更多纳税人享受到“指尖办税”的优质服务，睢宁县税务局强化部门间深度合作，推广自然人网上办税厅、手机APP智能申报、在线缴税：一键批量进行纳税申报，并自动扣缴税款；系统的管理模块能够随时监控申报状态与进度，自动检查、通报漏报情况；申报纳税实现无人值守，通过互联网可以随时随地查看申报进度。2018年上半年共接收1741人年所得税12万元以上纳税人自行申报。

 

4、涉税内容“线上跑”，“税信融”加强税银互动，充分发挥税收优惠政策的扶持作用，充分利用政务服务“一张网”平台。

 

企业是经济的基本细胞，良好的营商环境不仅是企业健康发展的需要，也是一个地区核心竞争力的重要组成部分。“睢宁地税”微信公众号为纳税人提供疑难问题解答，涉税事项预先提醒等全方位服务。制作网络培训视频课件，开通纳税人学堂，用大数据对广大群众普及税法及税务知识，在强化坚决打击偷税骗税高压态势的同时，树牢坚决落实减税免税政策，让群众监督不收“过头税”，更让“依法纳税，为国聚财”深入人心，成为纳税人自觉行动。在依法依规、信息保密、平等协商、互利共赢的原则下，与金融系统充分共享纳税和信贷融资信息，设计推出“税信融”系列信用贷款金融服务产品，通过“征信互认、税银互动”，促进企业守信经营，实现企业、金融、税务三方共赢。重点推进高新技术企业研发费用加计扣除等税收优惠政策精准落地，对睢宁“四大百亿级”产业的科技研发，给予大力支持，以税收“减法”赢得企业发展和经济结构转型的“加法”，不仅打通抵扣链条，而且广大了税基、拉长了产业链。助力睢宁供给侧结构性改革，进一步推动创业创新，培育发展新动能，通过税收杠杆，充分调节市场在资源配置中的决定作用，更好激发市场活力和社会创造力，同时也更好发挥政府作用。建立“政府领导、税务主管、部门配合”的征税协作机制，重点税源排查清册，线上线下互动，网上全覆盖，平时按20/80原则开展税源巡查，动态推进税收征管工作。

 

总之，各级各类数据平台，分析的结果是为政府决策提供支持。一户式查询、一局式查询、信用查询、行业查询、税收统计等功能，多视角、多维度、深层次的分析体现了本地区经济发展状况，为决策者科学发力找到突破点和实现的路径。

 

三、对大数据在税收工作中应用的建议

 

习近平总书记要求，可以加快推进电子政务，鼓励各级政府部门打破信息壁垒、提升服务效率，让百姓少跑腿、信息多跑路，解决办事难、办事慢、办事繁的问题。[12]“互联网+”时代的大数据视角，是扁平化的，在推动经济转型和提升政府治理能力方面发挥其驱动作用，是睢宁经济高质量发展重要推动力。

 

当然，对税务部门来说，数据采集仍然是税收管理的一大难题，一方面，通过税务部门自己的努力，与纳税人之间产生数据互动，或与互联网平台合作，获取相应的数据用于分析；但另一方面，从各级政府及各级职能部门获取第三方信息是税收部门深化税收风险管理、切实解决征纳双方信息不对称的重要手段和途径。

 

1、税务部门推动建立由“政府主导”的联席会议制度。

 

彻底摆脱部门利益和门户之见的束缚，坚决摒弃“一亩三分地”的想法。从目前实际操作来看，来源于其他部门的涉税数据，因为各部门各系统之间在功能上不关联、数据不共享互换，导致数据多口采集、多头维护，数据格式多变，影响了数据的一致性和正确性。统一归集多个数据来源，需要政府强力协调强制统一，督促各个部门有效开展与税务部门的合作，科学采集信息，统一关联代码，使第三方数据与税务端数据有效建立关联，数据无缝对接。

 

2、税务部门要提升数据采集的数量。

 

在内部信息采集上，要重视通过大数据等现代化技术手段与日常工作人员办税数据科学统一，搜集纳税人在生产经营过程、资金往来记录、银行信用档案、纳税申报数据、财务报表数据等方面的数据，形成系统化的涉税体系。在外部信息共享上，要积极拓宽第三方数据获取的渠道，完善大数据管理平台第三方数据加工功能，在政府的大力支持下，依法建立第三方涉税数据获取制度，在全面分析第三方数据标准和结构的基础上，不断丰富完善数据加工ETL规则，强化对第三方涉税数据掌握和应用。

 

3、税务部门要提升数据采集的质量。

 

在数据采集时，各职能部门要严格执行数据采集的标准与流程，从源头上提高涉税数据的质量，守好数据入口，统一数据口径和标准，采取多样化的方式对录入的涉税数据进行审计，科学评估涉税数据的质量。实现对税源税户全程“可视、可测、可管、可控“的税收征管效能。

 

4、提升大数据分析挖掘能力，充分运用睢宁社会治理网格化大环境，深入推进“放管服”，积极解决“堵育难”，优化税收营商环境。

 

建立健全涵盖税收分析、风险识别、基础征管、政策效应等各个方面数据分析指标模型体系，切实增强数据分析挖掘的针对性、精准性和实效性，提升地方政府筹资能力，完善产业税收扶持体系，助力睢宁乡村产业兴旺，完善绿色税收，助推乡村生态家居，完善分配调节税收，实现乡村共同富裕。

 

5、创新数据分析方式方法。

 

推广应用先进的数据展现和数据挖掘工具，利用“睢谷”产业园优势，充分挖掘数据利用价值，加大政务公开力度，密切关注税制改革动向，主动做好相关政策的研究、分析与应对，更好服务各项税收工作。

 

切中肯綮，久久为功。税收是睢宁发展的基石，大数据是生产力，睢宁税收在习近平新时代中国特色社会主义思想指引下，在大数据的强力推动下，以组织收入为中心，以服务全县重大项目建设和乡村振兴为抓手，发扬睢宁“店小二精神”全程跟踪服务、精细化管理，突显服务与精细化管理两个重点，积极为重大项目建设和乡村振兴提供良好的税收环境，有效促进税收的快速增长，给睢宁经济高质量发展保驾护航。

 

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参考文献：

1、习近平.决胜全面建成小康社会夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利[M].北京:人民出版社，2017：34.

2、谢环驰.深入学习贯彻党的十九大精神紧扣新时代要求推动改革发展[N].人民日报，2017-12-14（1）.

3、李阳梁潇.工业·工业立县产业强县[EB/OL]．http://www.cnsn.gov.cn/szfml/bmks/201612/026475fa12224d8c82c767e4a5d94a1f.shtml/2016-12-30.

4、习近平.深化改革发挥优势创新思路统筹兼顾确保经济持续健康发展社会和谐稳定[N].人民日报，2014-05-11（1）.

5、关于“加快完善地方税体系”建议的答复（摘要）[EB/OL]．http://www.mof.gov.cn/mofhome/mof/zhengwuxinxi/tianbanli/2014lh/2014rd/201602/t20160216_1705180.html/2016-02-16.

6、夏祖军张镘雯.几亿元的税收漏洞是如何堵住的[N].中国财经报，2014-12-18（3）.

7、贾兴民.开启睢宁赶超跨越新征程[EB/OL]．http://www.myzaker.com/article/5b0567a45d8b542246102fb2/2018-05-23.

8、习近平.总体布局统筹各方创新发展努力把我国建设成为网络强国[N].人民日报，2014-02-28（1）.

9、白宛松.依托税收大数据炼就督察“火眼金睛”[EB/OL]．http://www.gov.cn/xinwen/2017-07/05/content_5208129.htm/2017-07-05.

[10][11][12]习近平.在网络安全和信息化工作座谈会上的讲话[N].人民日报，2016-04-26（1）.

注 释：

[1]习近平.决胜全面建成小康社会夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利[M].北京:人民出版社，2017：34.

[2]谢环驰.深入学习贯彻党的十九大精神紧扣新时代要求推动改革发展[N].人民日报，2017-12-14（1）.

[3]李阳梁潇.工业·工业立县产业强县[EB/OL]．http://www.cnsn.gov.cn/szfml/bmks/201612/026475fa12224d8c82c767e4a5d94a1f.shtml/2016-12-30.

[4]习近平.深化改革发挥优势创新思路统筹兼顾确保经济持续健康发展社会和谐稳定[N].人民日报，2014-05-11（1）.

[5]关于“加快完善地方税体系”建议的答复（摘要）[EB/OL]．http://www.mof.gov.cn/mofhome/mof/zhengwuxinxi/tianbanli/2014lh/2014rd/201602/t20160216_1705180.html/2016-02-16.

[6]夏祖军张镘雯.几亿元的税收漏洞是如何堵住的[N].中国财经报，2014-12-18（3）.

[7] 贾兴民.开启睢宁赶超跨越新征程[EB/OL]．http://www.myzaker.com/article/5b0567a45d8b542246102fb2/2018-05-23.

[8]习近平.总体布局统筹各方创新发展努力把我国建设成为网络强国[N].人民日报，2014-02-28（1）.

[9]白宛松.依托税收大数据炼就督察“火眼金睛”[EB/OL]．http://www.gov.cn/xinwen/2017-07/05/content_5208129.htm/2017-07-05.

[10]习近平.在网络安全和信息化工作座谈会上的讲话[N].人民日报，2016-04-26（1）.

[11]习近平.在网络安全和信息化工作座谈会上的讲话[N].人民日报，2016-04-26（1）.

[12]习近平.在网络安全和信息化工作座谈会上的讲话[N].人民日报，2016-04-26（1）.

 

（作者：顾士刚，中共江苏省睢宁县委党校讲师；徐中原，国家税务总局徐州市税务局人事处处长；周铭，国家税务总局睢宁县税务局稽查局副局长；来源：昆仑策网【作者来稿】）

 

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