重磅！一批中国人的美国银行账户被封，资金被没收

点击：  作者：大鱼海棠mi    来源：浑水报告微信号  发布时间:2022-03-12 12:11:46

 

飞来横祸。

 

本想开个美国银行账户存点钱、规避下CRS，却不想钱直接被美国政府没收了。

 

上个月，美国加州中央地区法院公布一份起诉书：

 

对三年来违规开设美国银行账户的中国人，账户内资金应予以没收。

 

 

 

▲图：美国法院的判决文件

 

怎么回事？

 

01

CRS最大漏洞：美国

 

我们先从CRS开始说。

 

2014年7月，经合组织推出CRS，让参与国家/地区之间相互交换对方税务居民资料，以提升税收透明度，打击纳税人利用跨国信息不透明进行逃税漏税及洗钱。

 

各国如火如荼推进，截至目前，承诺实施CRS的国家已有一百多个，包括中国，也包括几乎所有的传统避税天堂等等，

 

2018年9月，中国大陆与其他CRS参与国进行第一次CRS信息交换，甚至，还为此准备好了新个税反避税条款。

 

但戏剧性的是，推行全球透明积极分子美国，却拿FATCA当挡箭牌，拒绝执行CRS。

 

以此，美国成了CRS最大的漏洞。

 

把钱藏到美国去，也成了大家心照不宣的“避CRS秘籍”。

 

 

▲图：美国成为新的避税天堂（外媒报）

 

▲图：2017年美国离岸金融规模全球第1位占22.3％，而在2015年时，美国占比仅14％

 

02

数百名中国人的美国账户资金被扣押/没收

 

事由：

 

在这种背景下，据美国法院起诉书称，

就是大约从2019年开始，很多中国人寻求开立美国的银行账户。

 

 

▲图：美国法院的判决文件

 

而他们开户的方式，

 

可能就是找“靠谱中介”，比如通过百度、微信、淘宝、秘书公司等各种渠道，以及提供简单资料（比如护照扫描件），“足不出户办理开户”。

 

 

▲图：视频号（左）和淘宝（右）的开户推介

 

当然，只要开设账户流程、使用账户过程等符合美国的法律，

 

无论出于什么目的开户，无论是自行还是通过任何中介，这都无可厚非。

 

但问题就出在这里，

在开户账户时或在使用账户时，没遵守美国法律导致违法被没收。

 

没收理由：

 

具体地，据美国法院起诉书称，

扣押&没收这批中国人的美国银行（BofA）账户内资金的理由有两个：

 

一、利用美国银行账户，行使了非法行为

 

首先，中国有外汇管制，

为了规避管制，中国开户申请人可能会通过两种方式：

 

1、通过在中国内地，尤其是香港做货币兑换（currency exchange），然后将资金转移到美国的银行账户中。

2、通过IVTS（被称为“飞钱”）转移资金规避外汇管制，而在“飞钱”时通常需要用到美国银行账户，且在交易发生时没有任何货币或资金转移的正式记录，因此“飞钱”通常用于犯罪目的。

 

这两种方式都涉及利用美国银行账户从事了非法行为，即“账户内的资金来自可追溯的违法活动，构成18 US Code§1343电汇欺诈，或1344银行欺诈”，

 

根据 18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收（forfeiture）。

 

 

▲图：起诉书中关于IVTS的介绍

 

二、开设账户时，未满足美国银行的反洗钱-识别客户（AML-CIP）程序

 

首先，根据联邦法规31 C.F.R.§1020.220(previously at31C.F.R.§103.121)，以及美国银行（BofA）的开户要求：

 

非居民外国人（NRA申请人）申请开户时，需提供身份证明文件原件，以及他们在美国的居住地址证明（BofA内部还要求员工必须核实地址的真实性），并且需要账户所有者本人亲自前往BofA或BofA批准的地方才可。

 

如果未遵守联邦31 C.F.R.§1020.220和AML-CIP程序，BofA不会为NRA个人开立账户。

 

反观这批被扣押/没收的中国开户申请人，

在开户中介与银行员工的串谋犯罪下，可能仅提供了护照扫描件、人并未到场，以及提供了虚假的美国地址证明文件，并未遵守美国银行的AML-CIP程序，

 

这违反联邦18 US Code§1005银行记录中的虚假条目，或1344银行欺诈，根据18 U.S.C§981(a)(1)(c)这些账户内的资金应被没收（forfeiture）。

 

 

▲图：法院对此行为的定性

 

03

结语

 

这几百名中国人，是违法被没收者，也是受害者。

 

他们可能只想规避下CRS，想藏点钱在美国这个保险柜，却不想保险柜成了吞金兽。

 

无论何时，合规是底线。

 

另外，看了几遍起诉书，我一直再想一个问题：

 

如果这批中国人完全遵守了AML-CIP程序，即是合法合规开设的账户，仅是由于中国外汇管制的原因，账户资金会被没收吗？

 

欢迎大家讨论。

 

文章来源于Amy姐讲海外 ，作者大鱼海棠mi   转自浑水报告微信号 侵删